Wer einen Grad der Behinderung (GdB) hat, kann über die Steuererklärung bares Geld zurückholen — doch der Nachweis beim Finanzamt war bisher umständlich. Ab 2026 ändert sich das grundlegend: Neue GdB-Feststellungen werden automatisch elektronisch an die Finanzämter übermittelt.
Automatische GdB-Übermittlung: ab 1. Januar 2026 · Schwerbehindertenausweis ab: GdB 50 Prozent · Feststellungsbescheid bis: GdB 45 Prozent · Behindertenpauschbetrag ab: GdB 20 Prozent · Neue Feststellungen digital: an Finanzämter
Kurzüberblick
- Automatische Übermittlung neuer GdB ab 2026 (LASV Brandenburg)
- Schwerbehindertenausweis ab 50 GdB (Familienratgeber)
- Pauschbetrag ab GdB 20 oder Merkzeichen H, Bl, TBl, Pflegegrad 4/5 (DMSG)
- Exakte Pauschbeträge für 2026 — ob Anpassung erfolgt
- GdB-Prozente bei spezifischen Erkrankungen wie Leukämie oder Niereninsuffizienz
- 01.01.2026: Digitale Übermittlung startet
- Veranlagungszeitraum 2026: Neues Verfahren gilt
- Ab 2026: Steuer-ID Pflicht für Pauschbetrag
- Für rückwirkende Anträge bis 2025: Kopie des Bescheids per Elster einreichen
- Ab 2026: Finanzamt erhält GdB direkt vom Versorgungsamt
Die folgende Tabelle zeigt die seit 2021 geltenden Pauschbeträge für verschiedene GdB-Stufen sowie den erhöhten Pauschbetrag für Merkzeichen und Pflegegrade.
| Steuererleichterung | Wert | Gültig ab |
|---|---|---|
| Behinderten-Pauschbetrag GdB 20 | 384 Euro | 2021 |
| Behinderten-Pauschbetrag GdB 30 | 620 Euro | 2021 |
| Behinderten-Pauschbetrag GdB 40 | 860 Euro | 2021 |
| Behinderten-Pauschbetrag GdB 50 | 1.140 Euro | 2021 |
| Behinderten-Pauschbetrag GdB 100 | 2.840 Euro | 2021 |
| Erhöhter Pauschbetrag (H, Bl, TBl, Pflegegrad 4/5) | 7.400 Euro | 2025–2026 |
Wo trage ich bei Elster Grad der Behinderung ein?
Der Behinderten-Pauschbetrag wird nach § 33b EStG gewährt und deckt behinderungsbedingte Mehrkosten pauschal ab, ohne dass Einzelbelege nötig sind. In der Elster-Steuererklärung findet sich das Feld in der Anlage Außergewöhnliche Belastungen — dort lässt sich der Pauschbetrag direkt eintragen, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.
Eingabe im Elster-Formular
- Melden Sie sich unter Elster-Portal mit Ihrem Zertifikat oder Zugangsdaten an.
- Navigieren Sie zu Ihrer Steuererklärung für das entsprechende Jahr.
- Öffnen Sie die Anlage Außergewöhnliche Belastungen.
- Tragen Sie im Abschnitt „Behinderten-Pauschbetrag“ den zutreffenden GdB-Wert ein.
- Ab dem Veranlagungszeitraum 2026 ist zusätzlich die Steuer-ID anzugeben.
Anhang für Bescheinigungen
Bis einschließlich 2025 reichen Sie den Feststellungsbescheid des Versorgungsamts oder eine Kopie des Schwerbehindertenausweises als Anhang in Elster hoch. Ab 2026 entfällt dies bei neuen Feststellungen, da das Versorgungsamt die Daten direkt an das Finanzamt übermittelt.
Wie füge ich Bescheinigungen bei Elster ein?
Das Verfahren in Elster ist straightforward — vorausgesetzt, man hat alle Unterlagen digitalisiert griffbereit. Das Finanzamt akzeptiert bei rückwirkenden Anträgen sowohl den Feststellungsbescheid als auch den Schwerbehindertenausweis als Nachweis.
Schritte zum Anhängen
- Scannen oder fotografieren Sie den Feststellungsbescheid in guter Qualität.
- Im Elster-Formular finden Sie im Bereich der Anlage Außergewöhnliche Belastungen ein Upload-Feld für Belege.
- Laden Sie die Datei hoch — maximal übliche Dokumentenformate wie PDF, JPG oder PNG.
- Prüfen Sie vor dem Absenden, ob alle relevanten Seiten vollständig lesbar sind.
Akzeptierte Formate
Elster akzeptiert gängige Dateiformate. Wichtig ist, dass der Bescheid alle relevanten Angaben enthält: den festgestellten GdB-Wert, das Datum der Feststellung und den Namen der ausstellenden Behörde. Ein unvollständiger Scan kann vom Finanzamt nachgefordert werden.
Ohne Steuer-ID oder alte Bescheide muss man seit 2026 selbst Unterlagen vorlegen — die automatische Übermittlung gilt nur für neue Feststellungen.
Wie hoch ist der Pauschbetrag für Menschen mit Behinderung bei Elster?
Die Pauschbeträge wurden 2021 angehoben und reichen von 384 Euro bei einem GdB von 20 bis zu 2.840 Euro bei einem GdB von 100. Wer zusätzlich ein Merkzeichen wie H, Bl oder TBl hat — oder einen Pflegegrad 4 oder 5 — erhält sogar 7.400 Euro jährlich, unabhängig vom GdB-Wert. Diese Beträge gelten für die Veranlagungszeiträume 2025 und 2026 unverändert weiter.
Pauschbeträge nach GdB
Die folgende Übersicht zeigt die Pauschbeträge für alle GdB-Stufen von 20 bis 100.
| GdB-Stufe | Pauschbetrag pro Jahr |
|---|---|
| 20 | 384 Euro |
| 30 | 620 Euro |
| 40 | 860 Euro |
| 50 | 1.140 Euro |
| 60 | 1.440 Euro |
| 70 | 1.780 Euro |
| 80 | 2.120 Euro |
| 90 | 2.460 Euro |
| 100 | 2.840 Euro |
Die Staffelung zeigt: Schon ab einem GdB von 20 ergibt sich ein messbarer Steuervorteil. Wer darüber hinaus weitere Pauschalen und Freibeträge nutzt, kann die Steuerlast deutlich senken.
Ab GdB 20 Prozent
Der Pauschbetrag steht allen zu, die einen GdB von mindestens 20 haben — oder bestimmte Merkzeichen tragen. Alternativ können Betroffene ihre tatsächlichen behinderungsbedingten Kosten nach § 33 EStG geltend machen, müssen dann aber die zumutbare Belastung subtrahieren. Der Pauschbetrag ist in der Regel die bessere Wahl, wenn die Kosten keine hohen Einzelbeträge übersteigen.
Für Steuerpflichtige mit einem GdB von 20 bis 49 wurde der Pauschbetrag seit 2021 deutlich angehoben — eine Änderung, die viele bisher nicht ausgeschöpft haben.
Welcher Grad der Behinderung bei Niereninsuffizienz?
Die Zuordnung eines GdB bei chronischen Erkrankungen wie Niereninsuffizienz hängt von der konkreten Ausprägung ab. Dialysepflichtige Patienten erhalten in der Regel einen höheren GdB als Patienten mit milder chronischer Niereninsuffizienz. Für eine exakte Einstufung ist immer der Antrag beim Versorgungsamt erforderlich.
GdB-Stufen
Die Versorgungsämter orientieren sich an den Versorgungsmedizinischen Grundsätzen. Bei Niereninsuffizienz ohne Dialyse liegt der GdB je nach Einschränkung oft zwischen 30 und 50. Bei Dialysepflichtigkeit wird der GdB in der Regel mit 50 oder höher eingestuft.
Pflegegrad Zuordnung
Wichtig zu wissen: Der Pflegegrad ist ein eigenständiges Verfahren und nicht identisch mit dem GdB. Wer einen Pflegegrad 4 oder 5 hat, erhält automatisch den erhöhten Pauschbetrag von 7.400 Euro — unabhängig vom festgestellten GdB.
Die exacten GdB-Prozentsätze für Niereninsuffizienz sind nicht zentral festgelegt — die Einstufung erfolgt im Einzelfall durch das Versorgungsamt.
Nachweis Grad der Behinderung Finanzamt rückwirkend?
Ja — der Behinderten-Pauschbetrag lässt sich rückwirkend geltend machen, und zwar für bis zu vier Jahre bei Antragsveranlagung. Das Versorgungsamt kann eine Feststellung sogar mit dem entsprechenden Antrag rückwirkend ausstellen, wie der Steuerberatungsring Steuerring erläutert.
Rückwirkender Antrag
Wer beispielsweise im Jahr 2024 eine Behinderung feststellen ließ, kann den Pauschbetrag rückwirkend für 2024 beantragen. Das Finanzamt erstattet in diesem Fall zu viel gezahlte Steuern zurück. Bei einem Antrag im Dezember 2025 gilt der Pauschbetrag für das gesamte Jahr 2025 — nicht zeitanteilig.
Musterschreiben
Für rückwirkende Korrekturen ist ein formloser Antrag beim Finanzamt möglich. Dieser sollte enthalten: das betreffende Jahr, den beantragten Pauschbetrag und eine Kopie des Feststellungsbescheids. Elster bietet für solche Korrekturen keine spezielle Maske — es empfiehlt sich, dem Finanzamt ein kurzes Begleitschreiben beizufügen.
Ab 2026 automatisch
Ab dem 1. Januar 2026 wird die automatische elektronische Übermittlung des GdB eingeführt. Das bedeutet: Für neue Feststellungen ab 2026 müssen Betroffene keinen eigenen Nachweis mehr beim Finanzamt einreichen. Für bestehende Feststellungen und rückwirkende Anträge vor 2026 bleibt das bisherige Verfahren mit Papiernachweis bestehen.
Wird eine Behinderung rückwirkend festgestellt, dann können Sie den Pauschbetrag auch rückwirkend bekommen.
— Familienratgeber (Ratgeberportal)
Das Versorgungsamt kann eine Feststellung mit dem entsprechenden Antrag für maximal vier Jahre rückwirkend ausstellen.
— Steuerring (Steuerberatung)
Upsides
- Pauschbetrag deckt Mehrkosten ab, ohne Einzelbelege
- Rückwirkende Geltendmachung bis 4 Jahre möglich
- Ab 2026 digitale Übermittlung — kein eigener Nachweis nötig
- Erhöhter Pauschbetrag (7.400 €) bei Pflegegrad 4/5 oder Merkzeichen
Downsides
- Ohne Steuer-ID oder alte Bescheide: Selbstvorlage nötig ab 2026
- Einreichung per Elster für rückwirkende Korrekturen umständlich
- Fristen und AO-§171-Regelungen können Rückwirkung begrenzen
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Häufig gestellte Fragen
Wie viel Prozent Schwerbehinderung gibt es bei Leukämie?
Die GdB-Einstufung bei Leukämie hängt von der Art, dem Stadium und der Therapie ab. In aktiver Behandlung liegt der GdB in der Regel bei 50 oder höher. Für eine verbindliche Feststellung ist ein Antrag beim Versorgungsamt erforderlich.
Was bringt 20% Behinderung?
Ein GdB von 20 berechtigt zum Behinderten-Pauschbetrag von 384 Euro jährlich. Dieser Betrag mindert die zu versteuernde Einkünfte und kann zu einer Steuererstattung führen, wenn im Übrigen Einkommen Steuern angefallen sind.
Wie viele Grade bei Niereninsuffizienz?
Die GdB-Stufen bei Niereninsuffizienz liegen je nach Schweregrad zwischen 30 und 50 ohne Dialyse, bei Dialysepflicht in der Regel ab 50 aufwärts. Die exakte Einstufung erfolgt individuell durch das Versorgungsamt.
Welchen Pflegegrad bekommt man bei Niereninsuffizienz?
Der Pflegegrad richtet sich nach der Selbstständigkeit in Aktivitäten des täglichen Lebens und ist unabhängig vom GdB. Niereninsuffizienz allein führt nicht automatisch zu einem Pflegegrad — ausschlaggebend ist der tatsächliche Unterstützungsbedarf.
Wie lange gilt man als Krebspatient?
Nach einer Krebserkrankung bleibt der erhöhte GdB in der Regel für einen Zeitraum von fünf Jahren nach Abschluss der Therapie bestehen. Danach erfolgt eine Neueinstufung, die je nach Folgen der Erkrankung auch niedriger ausfallen kann.
Fahrtkosten Behinderung 15.000 km ohne Nachweis?
Für behinderungsbedingte Fahrtkosten gibt es keine pauschale 15.000-km-Freibetrag-Regelung ohne Nachweis. Die Fahrtkostenpauschale gilt für bestimmte Merkzeichen und ist begrenzt — eine Einzelberechnung kann im Einzelfall günstiger sein.
GdB 30 Steuerfreibetrag 2026?
Ein GdB von 30 ergibt einen Behinderten-Pauschbetrag von 620 Euro pro Jahr. Dieser mindert die Steuerlast und gilt unverändert für den Veranlagungszeitraum 2026. Eine separate Steuer-ID-Pflicht kommt hinzu, aber keine Änderung der Pauschbetragshöhe.
Warum ist der Pauschbetrag besser als Einzelkosten?
Der Pauschbetrag nach § 33b EStG wird ohne Abzug einer zumutbaren Belastung gewährt und erfordert keine Einzelbelege. Wer seine behinderungsbedingten Kosten nicht detailliert nachweisen kann oder will, fährt mit dem Pauschbetrag in der Regel besser.
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Philipp Müller ist Produktredakteur bei Lageanalyse24.